香港信托牌照介绍

信托分类：香港信托业由四类，主要由信托机构类型构成，包括公司信托、 私人信托、养老金计划和慈善信托。

法律依据：按香港法例 29 章『受托人条例』注册的信托公司。（香港 29 章《受托人条例》旨在促进香港信托管理业务现代化，并吸引 更多的信托业务来港。）

受理机关：香港公司注册处，信托及公司服务提供者注册办事处。

监管要求：根据香港《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（第 615 章），任何人在香港经营或拟在香港经营信托或公司服务业务均须申 请牌照。无牌照而进行相关业务，即属于犯罪。

香港信托市场覆盖面很广，服务多样化，利益相关者分布于整个香港 金融服务业的不同角落。

香港信托业的服务人员广泛分布在律师事务所、保险公司、退休金基金、私人银行和投资咨询服务机构中。有的信托机构管理的信托资产超过 10 亿美元，有的没有管理任何信托资产。

另外，相当大比例的信托公司属于银行或金融服务集团的附属公司。

监管较为零散，不同的信托领域由多个监管机构负债规管，而部分领 域却只须遵守《公司条例》和反洗黑钱规定。

香港信托业监管情况

香港还没有一家专责规管信托业的监管机构。因此，在监管上，存在多个金融管理部门交叉监管的情况。

香港信托机构涵盖独立的信托公司、商业银行的信托部、保险公司、专业的私人银行、法律及会计等专业服务机构。

1.信托业务牌照怎么申请？

根据香港法例《受托人条例》规定：任何在香港成立为法团的公司（并非《公司条例》（第622章）第11条所指的私人公司），均可以书面向公司注册处处长申请注册为信托公司。这个公司应该符合以下规定，方有资格注册为信托公司。

一是符合《受人托条例》第81条所拟是信托公司宗旨；

二是公司的已发行股本不少于$3,000,000；并且是属于以现金代价缴足至少$3,000,000；

三是已按照公司的组织章程细则委任董事局；

四是公司已以库务署署长的名义，将一笔不少于$1,500,000的款项，存放于《银行业条例》(第155章) 第2条所指的认可机构，并已将该认可机构就该款额发出的收据，呈交库务署署长；以库务署署长的名义，将一笔不少于 $1,500,000的款项，存放于《银行业条例》(第155章) 第2条所指的银行的附属财务公司，并已将财务公司就该款额发出的收据呈交库务署署长；或将《银行业条例》(第155章) 第2条所指的银行按库务署署长所接受的条款而提供的担保书，存放于库务署署长。

业务范围：

（一）资金信托；

（二）动产信托；

（三）不动产信托；

（四）有价证券信托；

（五）其他财产或财产权信托；

（六）作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；

（七）经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；

根据香港信托人工会的统计，中国银行（香港）股份有限公司、交通银行信托有限公司、中国建设银行（亚洲）有限公司和中国人寿信托公司等已在港设立信托机构展业，业务范围主要包括四个方面：

企业信托：在企业信托方面，香港信托公司主要提供的服务包括设立信托、管理信托和担任托管人。

退休金计划：香港信托公司成立时采用了一种信托结构，其中，香港信托公司受托人对强积金计划负有重要的受信责任和全面管理责任。尽管投资决策是由基金经理作出，但受托人有重大责任确保投资决策符合信托契约及相关法律法规。

私人信托：香港信托公司在财富管理方面提供私人信托服务，主要用于财富管理和遗产规划。对于那些需要管理财富的高资产客户来说，家族企业继承遗产计划和追求长期慈善目标的服务需求日益增长。随着富裕人群的不断扩大，香港二、三线的富裕客群对财富和遗产规划的需求也在增长。

慈善信托：慈善信托只占整个香港信托业的一小部分。可以把慈善信托作为建立慈善组织的四种架构之一(这四种结构是：法定组织、注册公司、慈善信托和社团)。和主要采用离岸形式的香港信托不同，香港的慈善信托是根据香港法律建立的。在香港，主要由香港信托服务提供商担任强制公积金的托管人，对私，主要是财富管理，负责处理香港家族信托的遗产规划服务。对私，主要是财富管理。相对地，香港信托业的发展更接近国外信托业的发展轨迹，而内地信托业则更多地以投融资为平台。

信托公司的信托或公司服务提供者牌照申请（TCSP，Trust or Company Service Providers）即信托或公司服务提供者。在香港，任何人经营信托或公司服务业务，必须向公司注册处申请信托或公司服务提供者牌照，并遵从《打击洗钱条例》的相关规定。

1.TCSP怎么申请？

申请程序：两种方式，一是先申请设立信托公司，再申请TCSP牌照；二是如不是信托公司，可以先成立工商企业，后申请TCSP牌照。根据公司注册署2022年年报资料, TCSP牌照公司有6805间(2022.3.31)。在上个月, 持牌公司去到6866间。但当中经《受托人条例》成立的信托公司，只有202间。

申请人选：申请人（或任何合伙人）/董事/最终所有人在申请时需要提交TCSP牌照申请表合适的候选人陈述表有效的商业登记证明等文件，供登记处判断是否符合《打击洗钱条例》和申请表中规定，以确定申请人是否属于合适的候选人。

豁免候选人：下列候选人不需要进入合适候选人的评估过程，直接提交相关申请表证明文件：认可机构（根据《银行业条例》规定的机构）、持牌法团（前提是该业务附属于该法团的主要业务）、会计专业人员（会计《专业会计师条例》注册的会计师/执业会计师）、法律专业人士（根据《法律执业条例》规定的律师）。

停业要求：持牌人必须在停业日期前填写表格，并将停业意向和停业日期告知会议主任；任何持牌人拒绝报告而没有合理辩护的，都是犯罪。一经定罪，可处5万港元罚款。

持续责任：持牌人必须配合公司登记处，允许执法人员检查，以确定持牌人是否符合《打击洗钱条例》的规定。

注意事项：许可证有效期为3年，持有人姓名、姓名和营业地址。持牌人应当自下列变更之日起一个月内向主任申报变更。

2.业务范围

担任或安排另一人担任：法团董事或秘书、合伙的合伙人、或其他相似的职位；成立法团或其他法人；提供注册办事处、营业地点、通信或行政地址；担任或安排另一个担任：明示信托或某人的代名股东。

注意事项：任何人在香港提供公司秘书、注册公司、提供地址等服务，则必须申请TCSP牌照，否则属于违法。

3.信托公司还需要申请TCSP牌照吗？

当然需要。如果信托公司想要在香港经营非注册信托或公司服务业务，如，经营公司秘书业务、或者想要为客户提供注册办事处、营业地址及通讯地址等，仍需要向公司注册处申请信托或公司服务提供商牌照TCSP。

根据《打击洗钱条例》规定：

一是任何人在没有牌照的情况下，在香港经营信托或公司服务业务，即属违法。一经定罪，最高可被处罚款10万港币及监禁6个月。

二是TCSP持牌人与客户之间的业务关系必须受到持续监管，包括：定期审视拥有权结构，监控客户的交易，识别复杂、大型或不寻常的交易。

三是为了确保TCSP持牌人符合标准，公司注册处会定期进行现场视察、评审和与TCSP持牌人面谈。

四是任何不符合规定的TCSP将会受到警告、纪律处分，牌照暂停、撤销或不予续期，严重情况下更会被检控。